Оценка бизнеса

Перечень документов и информационных данных, необходимых для проведения работ по оценке бизнеса (предприятия, пакета акций, доли в УК)

1. Уставные документы:

Копия устава (с учетом последних изменений) либо выписка из устава с указанием общего количества акций, номинала и их распределения на обыкновенные и привилегированные.
Выписка из реестра акционеров (основного внимания заслуживает информация об акционерах, владеющих 5 и более % акций) – для акционерных обществ;
Размер оцениваемой доли (пакета акций), вид акций, входящих в оцениваемый пакет;
Копия последнего аудиторского заключения (если есть).

2. Общеэкономическая и общепроизводственная информация об оцениваемом предприятии:

Общая информация (достижения, положение на рынке, основные направления деятельности, перечень дочерних предприятий, филиалов, представительств);
Среднесписочная численность работающих на предприятии за последний год.

3. Финансово-бухгалтерская отчетность предприятия за текущий отчетный период и 2012-2013 г.г.:

Бухгалтерский баланс (форма №1);
Отчет о прибылях и убытках (форма №2);
Отчет о движении капитала (форма №3);
Отчет о движении денежных средств (форма № 4);
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5).

4. Информация об активах предприятия:

Полный перечень основных средств, находящихся на балансе Предприятия, на последнюю отчетную дату с указанием наименования каждой единицы, даты ввода в эксплуатацию (постановки на баланс), первоначальной и остаточной стоимости – в электронном виде.
Сведения о последней переоценке: на какую дату проведена, какие группы основных средств переоценивались, способ проведения переоценки;
Данные об амортизационных отчислениях по основным средствам за отчетный период, средняя норма амортизации;
По движимому имуществу, включенному в состав основных средств: наименование, марка (модель), изготовитель (страна и фирма) состояние (рабочее/нерабочее), ориентировочный пробег (по автомобилям), технические характеристики (мощность, производительность, грузоподъёмность и др.);
По недвижимости, включенной в состав основных средств: копии свидетельств о государственной регистрации права; копии технических паспортов, либо выписки из паспортов БТИ (форма 1а), экспликации, поэтажные планы, справки о состоянии здания/помещения (форма БТИ №5). При отсутствии данных документов, заполняется форма Описание здания (сооружения). Кроме того, необходимы: копия договора аренды земельного участка или другого документа, подтверждающего права на земельный участок; среднегодовые суммы расходов на содержание зданий (по возможности, по каждому зданию);
Незавершенное строительство: общая площадь, высота (либо строительный объем), материал постройки, степень завершенности, балансовая стоимость, дата проведения последних работ по каждому объекту, наличие замороженных объектов.
Долгосрочные финансовые вложения: перечень финансовых вложений (их характеристика), балансы дочерних, зависимых и других организаций-объектов финансовых вложений;
Краткосрочные финансовые вложения в следующем виде:

Наименование вложений	Объект вложений	Характеристика вложений

Расшифровка запасов – информация об имеющихся излишках, неликвидах и устаревших запасах. В случае отсутствия неликвидных запасов, просьба предоставить справку об их отсутствии;
Информация о составе дебиторской задолженности у предприятия (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты): объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов;
Информация о составе дебиторской задолженности у предприятия (платежи по которой ожидаются по истечении 12 месяцев после отчетной даты): объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов;
Есть ли неликвидная дебиторская задолженность у предприятия (если есть, просьба предоставить суммы по каждому дебитору, дату возникновения, истекшую дату погашения по каждому дебитору). В случае отсутствия неликвидных дебиторов, просьба предоставить справку об их отсутствии.

5. Информация о пассивах предприятия:

Информация о составе кредиторской задолженности у предприятия (объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов);
Информация о полученных кредитах:

Сумма кредита	Дата заключения договора о привлечении средств	Процентная ставка по кредиту и схема начисления процентов	График погашения

Суммы заимствований, которые предприятие предполагает привлекать в следующих отчетных периодах:

Сумма кредита	Планируемая дата заключения договоров о привлечении средств	Процент по кредиту	График выплаты процентов	Суммы погашения и график погашения

6. Информация о производственной деятельности:

Калькуляция выручки предприятия: объем предоставляемых услуг (продаваемой продукции) по каждому виду услуг (продукции) и цена на каждый вид услуг (продаваемой продукции) по состоянию на текущий отчетный период. Доля каждого вида продукции (направления деятельности) в общем объеме выручки;
Состав себестоимости (расшифровка себестоимости) за текущий отчетный период;
Суммы по уплаченным за текущий отчетный период налогам (относящимся и не относящимся на себестоимость):

Наименование налога	Налоговая база	% ставка	Уплачено за … полугодие

Данные по прочей финансово-хозяйственной деятельности за текущий отчетный период (по возможности и если такие документы и информация есть):
- Расшифровка операционных доходов и расходов;
- Расшифровка внереализационных доходов и расходов;
- Бизнес-план предприятия (или краткий финансовый план) на ближайшие 2-3 года деятельности. Если такого плана нет, то необходима следующая информация:
  - Прогноз объемов оказания услуг (продукции) на ближайшие 2-3 года в натуральном выражении;
  - Прогноз изменения цен на услуги (продукцию) в ближайшие 2-3 года, в %;
  - План капитальных вложений (затрат на покупку оборудования и пр.) на ближайшие 2-3 года
- Перечень основных конкурентов;
- Примерное количество основных клиентов – потребителей услуг (покупателей продукции).Значительная доля в объеме оказания услуг (реализации продукции) приходится на одного или несколько потребителей.

Тариф на оценку предприятий и нематериальных объектов